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Please use this identifier to cite or link to this item: https://hdl.handle.net/20.500.12008/310 How cite
Title: El lavado de activos en el mercado de valores
Authors: Isasa, Cecilia
Suarez, Cristina
Viojo, Amalia
Obtained title: Contador Público
University or service that grants the title: Universidad de la República (Uruguay). Facultad de Ciencias Económicas y de Administración
Tutor: Pardo, Elida
Type: Tesis de grado
Keywords: LAVADO DE ACTIVOS, NORMATIVA NACIONAL, BOLSA DE VALORES, LAVADO DE DINERO
Issue Date: 2010
Abstract: El presente trabajo tiene como objetivo evaluar la vulnerabilidad del mercado de valores en el Uruguay frente al delito de lavado de activos, determinando el nivel de cumplimiento de la normativa emitida por el Banco Central por parte de los intermediarios de valores, y la efectividad de la supervisión que ejerce la entidad reguladora sobre los mismos. Realizaremos un análisis del mercado de valores y sus actores intervinientes; de los conceptos, etapas y tipologías asociadas a las prácticas de lavado, así como de la normativa anti lavado y sus organismos emisores a nivel nacional e internacional. Una vez estudiados estos aspectos, nos introduciremos en la realidad del mercado de valores de plaza a través de entrevistas realizadas a los principales actores intervinientes en el mercado: directivos del Banco Central del Uruguay, de la Bolsa de Valores de Montevideo y los corredores de bolsa. Con esta información, estableceremos el alto nivel de riesgo de lavado derivado del incumplimiento de la normativa de parte de los corredores y de las debilidades en la supervisión del Banco Central. Finalmente sugeriremos medidas para enfrentar la problemática detectada; y se evaluara, el rol que ocupa el contador público ante la lucha contra el lavado de dinero en el mercado de valores.
Publisher: UR. FCEA
Citation: ISASA, C., SUAREZ, C., VIOJO, A. "El lavado de activos en el mercado de valores". Tesis de grado, Universidad de la República (Uruguay). Facultad de Ciencias Económicas y de Administración, 2010.
License: Licencia Creative Commons Atribución – No Comercial – Sin Derivadas (CC BY-NC-ND 4.0)
Appears in Collections:Trabajos Finales de Grado de Contador Público y de la Licenciatura en Administración - Facultad de Ciencias Económicas y de Administración

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