Las sociedades comerciales uruguayas en la prevención del lavado de activos

Abstract

El presente trabajo de Investigación Monográfico pretende analizar el problema del “Lavado de Activos”, y el rol que tienen las sociedades comerciales uruguayas tanto en el proceso de blanqueo de fondos como en la tarea de prevención del lavado. El trabajo se encuentra estructurado en cuatro partes y a su vez cada una de ellas en diversos capítulos. La Primera Parte de este trabajo se encuentra dividida en seis capítulos que pretenden introducirnos en el tema del Lavado de Activos, definiendo el problema y el objetivo de nuestro trabajo, presentando el contexto internacional, y dentro de él los distintos organismos competentes que actúan contra el lavado. Asimismo se analizan las herramientas societarias utilizadas en este proceso, la importancia del secreto societario y bancario y las diversas tipologías que se han dado mundialmente. En la Segunda Parte se expone el capítulo siete al once. El objetivo de éstos es trasladar la problemática a la realidad uruguaya. Para esto se identifica y analiza la normativa en materia de Lavado de Activos y de Sociedades Comerciales. En el último capítulo de esta parte se describen las Memorias realizadas por la Secretaria Nacional Antilavado en los años 2006, 2007 y 2008 donde se sintetiza y se evalúan los cambios realizados por el gobierno de aquel momento en esta materia. En la Tercera Parte se identifican las tareas de Vigilancia y Prevención que son fundamentales para la adecuada administración del riesgo de los clientes. Los elementos claves de esta tarea son la debida diligencia, el conocimiento del cliente, el monitoreo de sus actividades y el resguardo documental. La Cuarta Parte se basa en el análisis de la situación real de nuestro país, identificando y analizando casos concretos, en que se han utilizado las sociedades comerciales uruguayas para el Lavado de Activos. De igual forma presentamos siete entrevistas realizadas a reconocidos profesionales, algunos de los cuales se dedican a las tareas de prevención y lucha contra el Lavado de Activos, y otros, que por las actividades que desarrollan, pueden verse involucrados en situaciones sospechosas de lavado. Finalmente presentamos nuestra reflexión personal en la cuál exponemos nuestras conclusiones del trabajo de investigación realizado.